Kapitaladäquanzverordnung

Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012

TEIL 9: DELEGIERTE RECHTSAKTE UND DURCHFÜHRUNGSRECHTSAKTE

Art. 460 Liquidität

(1) Der Kommission wird die Befugnis übertragen, zur Präzisierung der allgemeinen Anforderung nach Artikel 412 Absatz 1 einen delegierten Rechtsakt gemäß Artikel 462 zu erlassen. Der gemäß diesem Absatz erlassene delegierte Rechtsakt stützt sich auf die gemäß Teil 6 Titel II und Anhang III zu meldenden Posten, präzisiert die Umstände, unter denen die zuständigen Behörden Kreditinstituten spezifische Zu- und Abflusshöhen auferlegen müssen, um deren spezifische Risiken zu erfassen und überschreitet nicht die Schwellenwerte nach Absatz 2.

(2)

Die Liquiditätsdeckunganforderung gemäß Artikel 412 wird in folgenden Stufen schrittweise eingeführt:

a): 60 % der Liquiditätsdeckunganforderung 2015,
b): 70 % ab dem 1. Januar 2016,
c): 80 % ab dem 1. Januar 2017,
d): 100 % ab dem 1. Januar 2018.

Die Kommission berücksichtigt hierbei die Meldungen und Berichte nach Artikel 509 Absätze 1, 2 und 3 sowie durch internationale Gremien ausgearbeitete internationale Standards und unionsspezifische Besonderheiten.

Die Kommission erlässt den delegierten Rechtsakt nach Absatz 1 bis zum 30. Juni 2014. Er tritt spätestens am 31. Dezember 2014 in Kraft, findet jedoch nicht vor dem 1. Januar 2015 Anwendung.

Kapitaladäquanzverordnung
TEIL 1: ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN
- TITEL I: GEGENSTAND, ANWENDUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
- TITEL II: ANWENDUNGSEBENEN
  - KAPITEL 1: Erfüllung der Anforderungen auf Einzelbasis
  - KAPITEL 2: Aufsichtliche Konsolidierung
TEIL 2: EIGENMITTEL
- TITEL I: BESTANDTEILE DER EIGENMITTEL
  - KAPITEL 1: Kernkapital
    - Art. 25 Kernkapital
  - KAPITEL 2: Hartes Kernkapital
    - Abschnitt 1: Posten und Instrumente des harten Kernkapitals
    - Abschnitt 2: Aufsichtliche Korrekturposten
    - Abschnitt 3: Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen
      - Unterabschnitt 1: Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals
        Art. 36 Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals
        Art. 37 Abzug immaterieller Vermögenswerte
        Art. 38 Abzug von der künftigen Rentabilität abhängiger latenter Steueransprüche
        Art. 39 Steuerüberzahlungen, Verlustrückträge und nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche
        Art. 40 Abzug negativer Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge
        Art. 41 Abzug der Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage
        Art. 42 Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals
        Art. 43 Wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche
        Art. 44 Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel
        Art. 45 Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche
        Art. 46 Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält
        Art. 47 Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals, wenn ein Institut eine wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche hält
      - Unterabschnitt 2: Abzug von Posten des harten Kernkapitals — Ausnahmen und Alternativen
        Art. 48 Schwellenwerte für Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals
        Art. 49 Erfordernis von Abzügen im Falle von Konsolidierung, zusätzlicher Beaufsichtigung oder institutsbezogenen Sicherungssystemen
    - Abschnitt 4: Hartes Kernkapital
      - Art. 50 Hartes Kernkapital
  - KAPITEL 3: Zusätzliches Kernkapital
  - KAPITEL 4: Ergänzungskapital
    - Abschnitt 1: Posten und Instrumente des Ergänzungskapitals
    - Abschnitt 2: Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals
    - Abschnitt 3: Ergänzungskapital
      - Art. 71 Ergänzungskapital
  - KAPITEL 5: Eigenmittel
    - Art. 72 Eigenmittel
  - KAPITEL 6: Allgemeine Anforderungen
- TITEL II: MINDERHEITSBETEILIGUNGEN UND DURCH TOCHTERUNTERNEHMEN BEGEBENE INSTRUMENTE DES ZUSÄTZLICHEN KERNKAPITALS UND DES ERGÄNZUNGSKAPITALS
- TITEL III: QUALIFIZIERTE BETEILIGUNGEN AUSSERHALB DES FINANZSEKTORS
TEIL 3: EIGENMITTELANFORDERUNGEN
- TITEL I: ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN, BEWERTUNG UND MELDUNG
  - KAPITEL 1: Mindesthöhe der Eigenmittel
    - Abschnitt 1: Eigenmittelanforderungen an Institute
    - Abschnitt 2: Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit beschränkter Zulassung für die Erbringung von Finanzdienstleistungen
  - KAPITEL 2: Berechnung und Meldepflichten
  - KAPITEL 3: Handelsbuch
- TITEL II: EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS KREDITRISIKO
  - KAPITEL 1: Allgemeine Grundsätze
  - KAPITEL 2: Standardansatz
    - Abschnitt 1: Allgemeine Grundsätze
    - Abschnitt 2: Risikogewichte
    - Abschnitt 3: Anerkennung und Zuordnung von Bonitätsbeurteilungen
      - Unterabschnitt 1: Anerkennung von ECAI
        Art. 135 Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI
      - Unterabschnitt 2: Zuordnung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI
        Art. 136 Zuordnung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI
      - Unterabschnitt 3: Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von Exportversicherungsagenturen
        Art. 137 Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von Exportversicherungsagenturen
    - Abschnitt 4: Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI zur Bestimmung des Risikogewichts
  - KAPITEL 3: Auf internen Einstufungen basierender Ansatz (IRB-Ansatz)
    - Abschnitt 1: Erlaubnis der zuständigen Behörden zur Anwendung des IRB-Ansatzes
    - Abschnitt 2: Berechnung risikogewichteter Positionsbeträge
      - Unterabschnitt 1: Behandlung nach Art der Risikopositionsklasse
        Art. 151 Behandlung nach Risikopositionsklasse
        Art. 152 Behandlung von Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA
      - Unterabschnitt 2: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für das Kreditrisiko
        Art. 153 Risikogewichtete Positionsbeträge für Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken
        Art. 154 Risikogewichtete Positionsbeträge von Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
        Art. 155 Risikogewichtete Positionsbeträge von Beteiligungspositionen
        Art. 156 Risikogewichtete Positionsbeträge von sonstigen Aktiva ohne Kreditverpflichtungen
      - Unterabschnitt 3: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für das Verwässerungrisiko gekaufter Forderungen
        Art. 157 Risikogewichtete Positionsbeträge für das Verwässerungsrisiko gekaufter Forderungen
    - Abschnitt 3: Erwartete Verlustbeträge
      - Art. 158 Behandlung nach Risikopositionsart
      - Art. 159 Behandlung erwarteter Verlustbeträge
    - Abschnitt 4: PD, LGD Und Laufzeit
      - Unterabschnitt 1: Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken
        Art. 160 Ausfallwahrscheinlichkeit (PD)
        Art. 161 Verlustquote bei Ausfall (LGD)
        Art. 162 Laufzeit
      - Unterabschnitt 2: Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
        Art. 163 Ausfallwahrscheinlichkeit (PD)
        Art. 164 Verlustquote bei Ausfall (LGD)
      - Unterabschnitt 3: Beteiligungspositionen, bei denen nach der PD-/LGD-Methode verfahren werden muss
        Art. 165 Beteiligungspositionen, bei denen nach der PD/LGD-Methode verfahren werden muss
    - Abschnitt 5: Risikopositionswert
    - Abschnitt 6: Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes
      - Unterabschnitt 1: Ratingsysteme
        Art. 169 Allgemeine Grundsätze
        Art. 170 Struktur von Ratingsystemen
        Art. 171 Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools
        Art. 172 Zuordnung von Risikopositionen
        Art. 173 Integrität des Zuordnungsprozesses
        Art. 174 Verwendung von Modellen
        Art. 175 Dokumentierung von Ratingsystemen
        Art. 176 Datenpflege
        Art. 177 Stresstests zur Beurteilung der Angemessenheit der Eigenmittelausstattung
      - Unterabschnitt 2: Risikoquantifizierung
        Art. 178 Schuldnerausfall
        Art. 179 Allgemeine Anforderungen an Schätzungen
        Art. 180 Besondere Anforderungen an PD-Schätzungen
        Art. 181 Besondere Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen
        Art. 182 Besondere Anforderungen an eigene Umrechnungsfaktorschätzungen
        Art. 183 Anforderungen an die Bewertung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten auf Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken, wenn dabei eigene LGD-Schätzungen verwendet werden, und bei Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
        Art. 184 Anforderungen an angekaufte Forderungen
      - Unterabschnitt 3: Validierung der internen Schätzungen
        Art. 185 Validierung interner Schätzungen
      - Unterabschnitt 4: Anforderungen an Beteiligungspositionen bei der Verwendung interner Modelle
        Art. 186 Eigenmittelanforderung und Risikoquantifizierung
        Art. 187 Risikomanagement-Prozess und -Kontrollen
        Art. 188 Validierung und Dokumentierung
      - Unterabschnitt 5: Interne Unternehmensführung und Überwachung
        Art. 189 Unternehmensführung
        Art. 190 Kreditrisikoüberwachung
        Art. 191 Innenrevision
  - KAPITEL 4: Kreditrisikominderung
    - Abschnitt 1: Begriffsbestimmungen und allgemeine Anforderungen
    - Abschnitt 2: Zulässige Formen der Kreditrisikominderung
    - Abschnitt 3: Anforderungen
      - Unterabschnitt 1: Besicherung mit Sicherheitsleistung
        Art. 205 Anforderungen an Vereinbarungen über bilanzielles Netting (außer Netting-Rahmenvereinbarungen im Sinne des Artikels 206)
        Art. 206 Anforderungen an Aufrechnungs(Netting)-Rahmenvereinbarungen für Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenverleih- oder –leihgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen
        Art. 207 Anforderungen an Finanzsicherheiten
        Art. 208 Anforderungen an Immobiliensicherheiten
        Art. 209 Anforderungen an Forderungen
        Art. 210 Anforderungen an sonstige Sachsicherheiten
        Art. 211 Anforderungen, die erfüllt sein müssen, um Leasingrisikopositionen als besichert ansehen zu können
        Art. 212 Anforderungen an sonstige Arten der Besicherung mit Sicherheitsleistung
      - Unterabschnitt 2: Absicherung ohne Sicherheitsleistung und synthetische Unternehmensanleihen (Credit Linked Notes)
        Art. 213 Gemeinsame Anforderungen an Garantien und Kreditderivate
        Art. 214 Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen Stellen
        Art. 215 Zusätzliche Anforderungen an Garantien
        Art. 216 Zusätzliche Anforderungen an Kreditderivate
        Art. 217 Anforderungen, die für eine Behandlung nach Artikel 153 Absatz 3 erfüllt sein müssen
    - Abschnitt 4: Berechnung der Auswirkungen der Kreditrisikominderung
      - Unterabschnitt 1: Besicherung mit Sicherheitsleistung
        Art. 218 Synthetische Unternehmensanleihen („Credit Linked Notes“)
        Art. 219 Netting von Bilanzpositionen
        Art. 220 Verwendung der aufsichtlichen oder der auf eigenen Schätzungen beruhenden Volatilitätsanpassungen bei Netting-Rahmenvereinbarungen
        Art. 221 Verwendung interner Modelle für Netting-Rahmenvereinbarungen
        Art. 222 Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 223 Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 224 Aufsichtliche Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 225 Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 226 Heraufskalierung von Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 227 Bedingungen für eine 0 %ige Volatilitätsanpassung bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 228 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
        Art. 229 Bewertungsgrundsätze für sonstige anerkennungsfähige Sicherheiten beim IRB-Ansatz
        Art. 230 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge für andere anerkennungsfähige Sicherheiten beim IRB-Ansatz
        Art. 231 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge bei gemischten Sicherheitenpools
        Art. 232 Andere Formen der Besicherung mit Sicherheitsleistung
      - Unterabschnitt 2: Absicherung ohne Sicherheitsleistung
        Art. 233 Bewertung
        Art. 234 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge im Falle einer Teilabsicherung und Unterteilung in Tranchen
        Art. 235 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge beim Standardansatz
        Art. 236 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge beim IRB-Ansatz
    - Abschnitt 5: Laufzeitinkongruenz
    - Abschnitt 6: Kreditrisikominderungstechniken für Forderungskörbe
      - Art. 240 Erstausfall-Kreditderivate (First-to-default credit derivatives)
      - Art. 241 N-ter-Ausfall-Kreditderivate (Nth-to-default credit derivatives)
  - KAPITEL 5: Verbriefung
    - Abschnitt 1: Begriffsbestimmungen
      - Art. 242 Begriffsbestimmungen
    - Abschnitt 2: Anerkennung der Übertragung eines signifikanten Risikos
      - Art. 243 Traditionelle Verbriefung
      - Art. 244 Synthetische Verbriefung
    - Abschnitt 3: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge
      - Unterabschnitt 1: Grundsätze
        Art. 245 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge
        Art. 246 Risikopositionswert
        Art. 247 Anerkennung der Kreditrisikominderung bei Verbriefungspositionen
        Art. 248 Außervertragliche Kreditunterstützung
      - Unterabschnitt 2: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für Risikopositionen, die Gegenstand einer synthetischen Verbriefung sind, durch den Originator
        Art. 249 Allgemeine Behandlung
        Art. 250 Behandlung von Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen Verbriefungen
      - Unterabschnitt 3: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge gemäss dem Standardansatz
        Art. 251 Risikogewichte
        Art. 252 Originatoren und Sponsoren
        Art. 253 Behandlung unbeurteilter Positionen
        Art. 254 Behandlung von Verbriefungspositionen in einer Zweitverlust- oder höherrangigen Tranche im Rahmen eines ABCP-Programms
        Art. 255 Behandlung unbeurteilter Liquiditätsfazilitäten
        Art. 256 Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für Verbriefungen revolvierender Risikopositionen mit Klauseln für die vorzeitige Rückzahlung
        Art. 257 Kreditrisikominderung für Verbriefungspositionen, die dem Standardansatz unterliegen
        Art. 258 Verringerung der risikogewichteten Positionsbeträge
      - Unterabschnitt 4: Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge gemäss dem IRB-Ansatz
        Art. 259 Rangfolge der Ansätze
        Art. 260 Maximale risikogewichtete Positionsbeträge
        Art. 261 Ratingbasierter Ansatz
        Art. 262 Aufsichtlicher Formelansatz
        Art. 263 Liquiditätsfazilitäten
        Art. 264 Kreditrisikominderung für Verbriefungspositionen, die dem IRB-Ansatz unterliegen
        Art. 265 Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für Verbriefungen revolvierender Risikopositionen mit Klauseln für die vorzeitige Rückzahlung
        Art. 266 Verringerung der risikogewichteten Positionsbeträge
    - Abschnitt 4: Externe Bonitätsbeurteilungen
  - KAPITEL 6: Gegenparteiausfallrisiko
    - Abschnitt 1: Begriffsbestimmungen
      - Art. 271 Ermittlung des Risikopositionswerts
      - Art. 272 Begriffsbestimmungen
    - Abschnitt 2: Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts
      - Art. 273 Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts
    - Abschnitt 3: Marktbewertungsmethode
      - Art. 274 Marktbewertungsmethode
    - Abschnitt 4: Ursprungsrisikomethode
      - Art. 275 Ursprungsrisikomethode
    - Abschnitt 5: Standardmethode
    - Abschnitt 6: Auf einem internen Modell beruhende Methode
    - Abschnitt 7: Vertragliches Netting
    - Abschnitt 8: Positionen im Handelsbuch
      - Art. 299 Positionen im Handelsbuch
    - Abschnitt 9: Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen gegenüber einer zentralen Gegenpartei
- TITEL III: EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS OPERATIONELLE RISIKO
  - KAPITEL 1: Allgemeine Grundsätze für die Verwendung der verschiedenen Ansätze
  - KAPITEL 2: Basisindikatoransatz
    - Art. 315 Eigenmittelanforderung
    - Art. 316 Maßgeblicher Indikator
  - KAPITEL 3: Standardansatz
  - KAPITEL 4: Fortgeschrittene Messansätze
- TITEL IV: EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS MARKTRISIKO
  - KAPITEL 1: Allgemeine Bestimmungen
    - Art. 325 Anwendung der Anforderungen auf konsolidierter Basis
  - KAPITEL 2: Eigenmittelanforderungen für das Positionsrisiko
    - Abschnitt 1: Allgemeine bestimmungen und spezifische Instrumente
    - Abschnitt 2: Schuldtitel
      - Art. 334 Nettopositionen in Schuldtiteln
      - Unterabschnitt 1: Spezifisches Risiko
        Art. 335 Obergrenze der Eigenmittelanforderung für eine Nettoposition
        Art. 336 Eigenmittelanforderung für Schuldtitel, die keine Verbriefungspositionen darstellen
        Art. 337 Eigenmittelanforderung für Verbriefungspositionen
        Art. 338 Eigenmittelanforderung für das Korrelationshandelsportfolio
      - Unterabschnitt 2: Allgemeines Risiko
        Art. 339 Laufzeitbezogene Berechnung des allgemeinen Risikos
        Art. 340 Durationsbasierte Berechnung des allgemeinen Risikos
    - Abschnitt 3: Aktieninstrumente
    - Abschnitt 4: Übernahmegarantien
      - Art. 345 Verringerung von Nettopositionen
    - Abschnitt 5: Eigenmittelanforderungen für das spezifische Risiko bei über Kreditderivate abgesicherten Positionen
      - Art. 346 Anerkennung von Absicherungen über Kreditderivate
      - Art. 347 Anerkennung von Absicherungen über Erstausfall-Kreditderivate und n-ter-Ausfall-Kreditderivate
    - Abschnitt 6: Eigenmittelanforderungen für OGA
  - KAPITEL 3: Eigenmittelanforderungen für das Fremdwährungsrisiko
  - KAPITEL 4: Eigenmittelanforderungen für das Warenpositionsrisiko
  - KAPITEL 5: Verwendung interner Modelle zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen
    - Abschnitt 1: Erlaubnis und Eigenmittelanforderungen
    - Abschnitt 2: Allgemeine Anforderungen
    - Abschnitt 3: Besondere Anforderungen an die Entwicklung von Modellen für spezifische Risiken
      - Art. 370 Anforderungen an die Entwicklung von Modellen für spezifische Risiken
      - Art. 371 Ausschlüsse aus Modellen für das spezifische Risiko
    - Abschnitt 4: Internes Modell für das zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiko
    - Abschnitt 5: Internes Modell für Korrelationshandelsaktivitäten
      - Art. 377 Anforderungen an ein internes Modell für Korrelationshandelsaktivitäten
- TITEL V: EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS ABWICKLUNGSRISIKO
- TITEL VI: EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA-RISIKO)
TEIL 4: GROSSKREDITE
TEIL 5: RISIKOPOSITIONEN AUS ÜBERTRAGENEN KREDITRISIKEN
- TITEL I: ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN FÜR DIESEN TEIL
  - Art. 404 Anwendungsbereich
- TITEL II: ANFORDERUNGEN AN ANLEGERINSTITUTE
- TITEL III: ANFORDERUNGEN AN SPONSOREN UND ORIGINATOREN
TEIL 6: LIQUIDITÄT
- TITEL I: BEGRIFFSBESTIMMUNGEN UND LIQUIDITÄTSDECKUNGSANFORDERUNG
- TITEL II: LIQUIDITÄTSMELDUNGEN
- TITEL III: MELDUNGEN BETREFFEND DIE STABILE REFINANZIERUNG
  - Art. 427 Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten
  - Art. 428 Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern
TEIL 7: VERSCHULDUNG
TEIL 8: OFFENLEGUNG DURCH INSTITUTE
- TITEL I: ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE
- TITEL II: TECHNISCHE KRITERIEN FÜR TRANSPARENZ UND OFFENLEGUNG
- TITEL III: ANFORDERUNGEN AN DIE VERWENDUNG BESTIMMTER INSTRUMENTE ODER METHODEN
TEIL 9: DELEGIERTE RECHTSAKTE UND DURCHFÜHRUNGSRECHTSAKTE
TEIL 10: ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN, BERICHTE, PRÜFUNGEN UND ÄNDERUNGEN
- TITEL I: ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN
  - KAPITEL 1: Eigenmittelanforderungen, zeitwertbilanzierte nicht realisierte Gewinne und Verluste und Abzüge
    - Abschnitt 1: Eigenmittelanforderungen
      - Art. 465 Eigenmittelanforderungen
      - Art. 466 Erstmalige Anwendung Internationaler Rechnungslegungsvorschriften
    - Abschnitt 2: Zeitwertbilanzierte nicht realisierte Gewinne und Verluste
      - Art. 467 Zeitwertbilanzierte nicht realisierte Verluste
      - Art. 468 Zeitwertbilanzierte nicht realisierte Gewinne
    - Abschnitt 3: Abzüge
      - Unterabschnitt 1: Abzüge von Posten des harten Kernkapitals
        Art. 469 Abzüge von Posten des harten Kernkapitals
        Art. 470 Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals
        Art. 471 Ausnahmen vom Abzug von Beteiligungen an Versicherungsunternehmen von Posten des harten Kernkapitals
        Art. 472 Nicht vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten
        Art. 473 Einführung von Änderungen des internationalen Rechnungslegungsstandards IAS 19
        Art. 473a Einführung des IFRS 9
      - Unterabschnitt 2: Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals
        Art. 474 Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals
        Art. 475 Nicht von Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten
      - Unterabschnitt 3: Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals
        Art. 476 Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals
        Art. 477 Abzüge von Ergänzungskapitalposten
      - Unterabschnitt 4: Auf Abzüge anwendbare Prozentsätze
        Art. 478 Auf Abzüge von Posten des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals anwendbare Prozentsätze
    - Abschnitt 4: Minderheitsbeteiligungen und durch Tochterunternehmen begebene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals
      - Art. 479 Anerkennung von nicht als Minderheitsbeteiligungen geltenden Instrumenten und Positionen im konsolidierten harten Kernkapital
      - Art. 480 Anerkennung von Minderheitsbeteiligungen und qualifiziertem zusätzlichem Kernkapital und Ergänzungskapital in den konsolidierten Eigenmitteln
    - Abschnitt 5: Zusätzliche Korrekturposten sowie Abzüge
      - Art. 481 Zusätzliche Korrekturposten sowie Abzüge
      - Art. 482 Anwendung auf Derivatgeschäfte mit Pensionsfonds
  - KAPITEL 2: Bestandsschutz für Kapitalinstrumente
    - Abschnitt 1: Instrumente der staatlichen Beihilfe
      - Art. 483 Bestandsschutz für Instrumente der staatlichen Beihilfe
    - Abschnitt 2: Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen
      - Unterabschnitt 1: Bestandsschutzfähigkeit und Beschränkungen des Bestandsschutzes
        Art. 484 Bestandsschutzfähige Posten, die nach den nationalen Maßnahmen zur Umsetzung der Richtlinie 2006/48/EG als Eigenmittel gelten
        Art. 485 Anerkennung von Agio, das mit Posten, die nach den nationalen Maßnahmen zur Umsetzung der Richtlinie 2006/48/EG als Eigenmittel gelten, verbunden ist, als hartes Kernkapital
        Art. 486 Beschränkungen des Bestandsschutzes bei Posten innerhalb von Posten des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals
        Art. 487 Vom Bestandsschutz für Posten des harten Kernkapitals oder des zusätzlichen Kernkapitals ausgenommene Posten in anderen Eigenmittelbestandteilen
        Art. 488 Amortisation von Posten, die als Ergänzungskapitalposten bestandsgeschützt sind
      - Unterabschnitt 2: Einbeziehung von Instrumenten mit Kündigungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz in Posten des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals
        Art. 489 Hybride Instrumente mit Kündigungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz
        Art. 490 Ergänzungskapitalposten mit einem Tilgungsanreiz
        Art. 491 Effektiver Fälligkeitstermin
  - KAPITEL 3: Übergangsbestimmungen für die Offenlegung von Eigenmitteln
    - Art. 492 Offenlegung von Eigenmitteln
  - KAPITEL 4: Großkredite, Eigenmittelanforderungen, Verschuldung und Basel-I-Untergrenze
- TITEL II: BERICHTE UND ÜBERPRÜFUNGEN
- TITEL III: ÄNDERUNGEN
  - Art. 520 Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
: Berechnungen und Meldungen für die Zwecke der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
TEIL 11: SCHLUSSBESTIMMUNGEN
- Art. 521 Inkrafttreten und Geltungsbeginn
ANHANG I
ANHANG II
ANHANG III
ANHANG IV